Ett generationsskifte sker ofta inom familjen, men kan även innebära att en medarbetare eller annan person med nära koppling till verksamheten tar över. Om företaget säljs till en extern köpare är ägarskifte eller företagsöverlåtelse vanligtvis en mer träffande benämning.
Överlåtelsen kan ske genom försäljning, gåva, arv eller en kombination av olika alternativ. Valet påverkar bland annat skatt, finansiering och de inblandade personernas ekonomiska situation.
Börja planera i god tid
Ett generationsskifte omfattar ofta både ägandet och ledningen av företaget. Den som tar över behöver därför ha rätt förutsättningar att finansiera övertagandet och driva verksamheten vidare.
Frågor som kan behöva hanteras är exempelvis:
- vem eller vilka som ska ta över
- när överlåtelsen ska genomföras
- om ägande och ansvar ska överföras samtidigt eller stegvis
- hur företaget ska värderas
- hur övertagandet ska finansieras
- hur övriga familjemedlemmar påverkas
- vilka skattemässiga och juridiska konsekvenser olika alternativ får
- vilken roll den tidigare ägaren ska ha efter överlåtelsen
- hur kunder, anställda och andra berörda ska informeras
Genom att börja planera tidigt finns det mer tid att förbereda efterträdaren, skapa tydliga beslutsvägar och minska företagets beroende av den nuvarande ägaren.
Ekonomin behöver vara genomlyst
En aktuell och välordnad redovisning är ett viktigt underlag vid ett generationsskifte. Den gör det lättare att bedöma företagets resultat, ekonomiska ställning, kassaflöde och framtida intjäningsförmåga.
En Auktoriserad Redovisningskonsult med rätt kompetens kan bland annat hjälpa till att:
- ta fram och kvalitetssäkra ekonomiska underlag
- analysera företagets ekonomi
- förbereda material inför en värdering
- göra ekonomiska konsekvensberäkningar
- ta fram budgetar och prognoser
- planera redovisningen inför och efter överlåtelsen
- samordna ekonomiska frågor med företagets övriga rådgivare
Ta hjälp av flera kompetenser
Ett generationsskifte berör ofta ekonomi, skatt, juridik, finansiering och familjefrågor. Därför kan redovisningskonsulten behöva samarbeta med exempelvis en skatterådgivare, jurist, värderare, bank och pensionsrådgivare.
Det är viktigt att respektive rådgivares ansvar och uppdrag är tydligt. Överlåtelseavtal, gåvobrev, testamente och andra juridiska dokument bör upprättas eller granskas av en jurist.